Phía Pro House:
1. Khi tạm ứng/đặt trước cho BKIT
Nợ TK 331 – Trả trước cho người bán (chi tiết theo nhà cung cấp)
Có TK 111/112 (tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng)
Ví dụ: Đặt trước 300 triệu đồng bằng chuyển khoản:
Nợ TK 331: 300.000.000 (Trên Phần mềm kế toán BKIT gõ tắt 300m, hoặc 0.3b để tự sinh ra số 300.000.000)
Có TK 112: 300.000.000
2. Khi BKIT hoàn thành giai đoạn và xuất hóa đơn
Phần mềm BKIT ERP đáp ứng điều kiện ghi nhận là tài sản cố định vô hình:
Nợ TK 213 – Tài sản cố định vô hình (giá chưa VAT)
Nợ TK 133 (thuế GTGT được khấu trừ, nếu có)
Có TK 331 (tổng giá thanh toán)
Sau đó bù trừ với số tiền đã đặt trước trên TK 331.
_____________________
Phía BKIT
Bút toán khi nhận tiền:
Nợ TK 112: 300.000.000 đồng
Có TK 131 – Phải thu của khách hàng (người mua trả tiền trước): 300.000.000 đồng
Diễn giải: Nhận tiền đặt trước theo Hợp đồng thiết kế phần mềm tùy chỉnh BKIT ERP số 03/2026/BKIT-PROH của khách hàng Pro House
Sau này khi nghiệm thu và xuất hóa đơn
Giả sử giá trị hợp đồng là 1 tỷ đồng chưa VAT, thuế GTGT 10%:
Nợ TK 131: 1.100.000.000
Có TK 511: 1.000.000.000
Có TK 33311: 100.000.000
Lúc này TK 131 sẽ được bù trừ với 300 triệu đã nhận trước, nên khách hàng chỉ còn phải thanh toán 800 triệu đồng.
_____________________
Để lại một bình luận